Fiscalité en Tunisie : guide pratique pour expatriés

La Tunisie attire de plus en plus d’expatriés grâce à son climat agréable, son coût de la vie accessible et ses liens forts avec l’Europe. Mais avant de s’installer et de profiter de ce cadre de vie, un point crucial doit être bien compris : la fiscalité tunisienne.
Pour un expatrié, ignorer les règles fiscales peut mener à des erreurs coûteuses. Pourtant, avec un minimum de préparation, il est possible de gérer sa fiscalité de façon simple et parfois même avantageuse.

👉 Dans ce guide, nous allons voir :

• Comment fonctionne le système fiscal tunisien.

• Le calcul de l’impôt sur le revenu.

• Les obligations fiscales des expatriés.

• Les autres taxes importantes à prévoir.

• Les bonnes pratiques pour optimiser sa fiscalité en Tunisie.

1. Comprendre le système fiscal tunisien

La fiscalité en Tunisie repose principalement sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP).
Il existe un barème progressif qui s’applique aux résidents fiscaux tunisiens, avec des taux variant de 0 % à 35 %.

💡 La résidence fiscale est déterminante :

• Vous êtes considéré résident si vous avez en Tunisie votre foyer principal ou plus de 183 jours de présence dans l’année.

• Les expatriés résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux.

• Les non-résidents ne paient l’impôt qu’à raison de leurs revenus de source tunisienne.

2. Barème de l’impôt sur le revenu en Tunisie (2024)

👉 Exemple : un expatrié gagnant l’équivalent de 40 000 TND/an paiera environ 9 500 TND d’impôt (avant déductions).

3. Fiscalité spécifique aux expatriés

Les expatriés doivent prêter attention à certains points particuliers :

• Les conventions fiscales internationales : la Tunisie a signé des accords de non-double imposition avec plusieurs pays (France, Belgique, Canada, etc.). Cela évite d’être imposé deux fois sur le même revenu.

• L’imposition des pensions étrangères : souvent, elles bénéficient d’abattements partiels si elles sont rapatriées en Tunisie.

• L’imposition à la source : certains revenus, comme les dividendes ou intérêts, peuvent être taxés directement lors de leur perception.

 

4. Autres impôts et taxes en Tunisie

En plus de l’impôt sur le revenu, il existe d’autres contributions :

• TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) : taux standard de 19 %, mais taux réduits à 7 % et 13 % selon les secteurs.

• Droits d’enregistrement : lors de l’achat d’un bien immobilier.

• Taxe foncière : pour les propriétaires.

• Impôt sur les sociétés : si vous créez une entreprise en Tunisie, taux généralement de 15 % à 25 %.

5. Avantages et optimisations fiscales possibles

• Déductions fiscales : frais médicaux, intérêts d’emprunt immobilier, charges de famille.

• Pensions étrangères : jusqu’à 80 % exonérées si elles sont transférées en Tunisie via une banque locale.

• Statut d’investisseur étranger : certains secteurs bénéficient d’allègements fiscaux pour attirer les capitaux.

👉 Bien conseillé, un expatrié peut réduire fortement son impôt en Tunisie.

6. Erreurs fréquentes à éviter

• Ne pas déclarer ses revenus mondiaux → risque de sanctions.

• Croire que la fiscalité est identique à celle de son pays d’origine.

• Oublier les conventions fiscales internationales → payer deux fois le même impôt.

• Acheter un bien immobilier sans comprendre les droits d’enregistrement.

Conclusion

La fiscalité tunisienne peut sembler complexe au premier abord, mais elle est en réalité relativement claire dès qu’on comprend le système. Les expatriés doivent surtout être attentifs à leur statut de résident ou non-résident, et utiliser les conventions fiscales internationales pour éviter toute double imposition.

👉 Pour approfondir et découvrir toutes les démarches pratiques liées à l’installation en Tunisie, téléchargez notre Guide complet “Vivre en Tunisie” (lien produit).

❓ FAQ – Fiscalité en Tunisie

1. Quels sont les taux d’imposition en Tunisie ?
De 0 % à 35 % selon les tranches de revenus.

2. Qui est considéré comme résident fiscal en Tunisie ?
Toute personne y passant plus de 183 jours par an ou ayant son foyer principal.

3. Les pensions étrangères sont-elles imposées en Tunisie ?
Oui, mais elles bénéficient souvent d’un abattement allant jusqu’à 80 %.

4. Existe-t-il une convention fiscale entre la Tunisie et la France ?
Oui, pour éviter la double imposition.

5. Quel est le taux de TVA en Tunisie ?
19 % en standard, avec des taux réduits de 7 % et 13 %.

6. Y a-t-il un impôt sur la fortune en Tunisie ?
Non, mais il existe des droits d’enregistrement et taxes foncières.

7. Quels revenus ne sont pas imposables en Tunisie ?
Certains revenus d’investissements étrangers ou avantages fiscaux liés à l’investissement.