Fiscalité en Guadeloupe : règles spécifiques DOM

La Guadeloupe, département français d’outre-mer, attire de nombreux Français et Européens pour sa qualité de vie exceptionnelle et son climat ensoleillé toute l’année. Mais qui dit expatriation ou installation en Guadeloupe dit aussi spécificités fiscales à bien comprendre.

Beaucoup d’expatriés pensent que la fiscalité y est identique à celle de la métropole. C’est vrai dans les grandes lignes, mais il existe des particularités propres aux DOM qui peuvent jouer un rôle important, aussi bien pour les particuliers que pour les entreprises.

👉 Dans cet article, nous allons voir :

• Comment fonctionne l’imposition en Guadeloupe.

• Les différences avec la métropole.

• Les réductions fiscales spécifiques DOM.

• Les obligations pour les expatriés.

• Les points essentiels pour optimiser sa fiscalité.

1. La base : une fiscalité française

La Guadeloupe étant un département d’outre-mer, elle applique le droit fiscal français. Cela signifie que les résidents fiscaux guadeloupéens sont imposés selon le même barème progressif de l’impôt sur le revenu que les métropolitains.

💡 Toutefois, une particularité importante s’applique : les résidents bénéficient d’une réduction d’impôt spécifique DOM, destinée à compenser les surcoûts de vie dans les territoires ultramarins.

2. Le barème de l’impôt sur le revenu

Le barème reste le même que celui appliqué en métropole :

👉 Exemple : un contribuable expatrié en Guadeloupe avec un revenu de 40 000 € sera imposé de la même manière qu’en métropole.

3. La réduction d’impôt spécifique DOM

Les résidents fiscaux de Guadeloupe (et des autres DOM) bénéficient d’une réduction d’impôt automatique sur l’impôt sur le revenu :

• 30 % de réduction, plafonnée à 5 100 €.

• Ce mécanisme vise à compenser la vie chère et encourage l’installation en outre-mer.

👉 Exemple : si ton impôt calculé est de 6 000 €, tu bénéficies d’une réduction de 1 800 € et ne payes donc que 4 200 €.

 

4. Les exonérations et avantages particuliers

• Investissements immobiliers (Loi Girardin) : possibilité de réductions fiscales importantes en cas d’investissement locatif en Guadeloupe.

• Entreprises ultramarines : certaines activités bénéficient d’exonérations partielles d’impôt sur les sociétés ou de charges sociales.

• Importations : des règles douanières spécifiques peuvent alléger certains coûts.

5. Obligations fiscales des expatriés en Guadeloupe

• Déclaration annuelle des revenus auprès de l’administration fiscale française (centre des impôts local).

• Application des conventions fiscales si tu viens d’un pays étranger (ex. Canada, Belgique).

• Pour les retraités : les pensions françaises sont imposées comme en métropole, mais avec la réduction DOM.

6. Autres taxes et contributions

En Guadeloupe, on retrouve aussi :

• TVA : taux de base à 8,5 % (au lieu de 20 % en métropole).

• Taxe foncière et taxe d’habitation : identiques dans leur logique, mais avec des taux fixés localement.

• Droits d’enregistrement : pour les acquisitions immobilières.

👉 La TVA réduite est un atout majeur pour les expatriés qui consomment sur place.

7. Optimiser sa fiscalité en Guadeloupe

• Profiter de la réduction DOM pour baisser sa facture fiscale.

• Étudier les dispositifs de défiscalisation immobilière (Girardin, Pinel DOM).

• Pour les entreprises : se renseigner sur les aides locales et exonérations sociales.

8. Erreurs fréquentes des expatriés

• Croire que la fiscalité est totalement identique à la métropole.

• Oublier la réduction DOM → perdre des milliers d’euros d’avantage.

• Mal anticiper la fiscalité sur un investissement locatif.

Conclusion

La fiscalité en Guadeloupe est globalement alignée avec celle de la France métropolitaine, mais avec des avantages notables : réduction DOM, TVA réduite, défiscalisation immobilière.
Ces particularités rendent l’installation fiscalement attractive, à condition d’en connaître les règles.

👉 Pour découvrir toutes les démarches liées à l’installation en Guadeloupe, téléchargez notre Guide complet “Vivre en Guadeloupe” (lien produit).

❓ FAQ – Fiscalité en Guadeloupe

1. La fiscalité est-elle différente en Guadeloupe ?
Oui, même si la base est la même que la France, il existe des réductions et taux spécifiques DOM.

2. Quel est le taux de TVA en Guadeloupe ?
8,5 % au lieu de 20 % en métropole.

3. Qu’est-ce que la réduction DOM ?
Une réduction d’impôt de 30 % sur l’IR, plafonnée à 5 100 €.

4. Les retraités paient-ils moins d’impôts en Guadeloupe ?
Oui, ils bénéficient aussi de la réduction DOM.

5. Quelles lois de défiscalisation s’appliquent ?
Loi Girardin, Pinel DOM, dispositifs spécifiques ultramarins.

6. Les entreprises sont-elles avantagées ?
Certaines activités bénéficient d’allègements fiscaux (charges sociales, impôts).

7. Où déclarer ses impôts en Guadeloupe ?
Au centre des impôts local, comme en métropole.